这种转账方式你还在用？下面这些行为税务正在严查

  金税四期的严查下，更是另最近几年涉税管理不断规范，这也让还在设置“两套账”、公对私、私对公之间的账户走款的企业成为税务稽查的重点。

  公对公转账有同行转账和跨行转账之分，同行之间转账一般是即时到账，跨行转账则会有所延迟，需要对方提供收款公司名称、收款单位账号、收款单位开户银行名称，并开具“货物、劳务及应税服务流”（合同）、“资金流”（付款）、“发票流”（开票）三流一致的增值税专用发票。

  原则上说，一般的公司账户是不可以转账到个人账户的，银行对此也有规定：通过网上银行可以给支付个人，但是需提供有关的资料，否则银行有权拒绝处理。

  有人会问：既然对私转账有这么多规定，为什么还是有很多公司常常会出现公司账户往法人个人账户转私帐的情况呢？

  在金三税系统还没有上线的那几年，对私转账的行为尤其猖獗，就是因为当时涉及范围广排查难度高，加之监督管理体系还尚未成熟，不少企业通过这一种方式，货款不走公章、不开票、不上账，以此偷逃税款。

  但如今，公对私、私对公的这种走账形式慢慢的变成了了税务严查的重点，不管是公司账户还是个人账户，一旦被银行检测到资金流向异常，就很有一定的概率会税务机关盯上。

  公司账户的资金往来一般是摆在明面上有据可查的，而若是转到老板的私人账户，就难以区分到底款项是公用还是私用的，前段时间某公司财务专员挪用巨额公款打赏平台主播的案子还历历在目。

  根据法律规定，公司的资金必须要收到监管，不可挪做私用，一经发现有挪用公款的行为，严重的会被定罪入刑！

  都知道财务做账一定是要有原始凭证的，而很多通过个人账户转出去的款项账面不透明，没有依法的纳税凭证，有很大的可能性不会提供增值税发票，这就有偷税漏税的嫌疑了，一旦被查，企业将会面临巨额补税惩罚。

  一旦个人账户大额收款累积次数过多，就会被银行列为重点监控对象，排查是不是真的存在洗钱的可能。注意，会被列入重点监控的不单单是金额大，而且是一年内收款次数多的对象，并不是所以大额交易都会被监控。

  根据大额支付交易的规定：个人银行结算账户之间以及个人银行结算账户与单位银行结算账户之间金额20万元以上的款项划转属于大额交易，个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付属于可疑交易。

  税务已经打造了最新税收分类编码和纳税人识别号的大数据监控机制，今年可能将有更多企业因为历史欠账虚开发票被识别出来！

  之前中国各地热火朝天的合伙基金的避税政策可能要清理，甚至要改正。因为目前其实股权转让这一块个税已经明确了，有些地方执行出现了偏差，必须清理和改正！

  之前北京地税查处的某直播平台主播个税巨额补税案就是一个经典案例，中国没有业态不再税务监管范围之外！目前税务监管没有法外之地！